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關于2017年度市級財政預算執行和其他財政收支情況的審計結果公告
發布日期:2018-12-24 14:39 信息來源:市審計局瀏覽次數:字號:[ ]

2018年第12期

總第119期

 

根據《中華人民共和國審計法》和《江蘇省地方預算執行情況審計監督試行辦法》,泰州市審計局對2017年度泰州市級財政預算執行和其他財政收支情況進行了審計?,F將審計結果公告如下:

一、基本情況

2017年,在市委、市政府的正確領導下,市財稅部門認真執行市五屆人大一次會議批準的財政預算,堅持穩中求進工作總基調,緊扣“四個關鍵突破”主題主線,全面落實供給側結構性改革各項政策措施,積極推進財稅體制改革,嚴格財政管理,加強收入征管,依法科學理財,市級預算執行和其他財政收支情況總體良好。2017年,市本級一般公共預算收入303799萬元,完成預算的166.01%;一般公共預算支出626935萬元,完成預算的90.79%;年終滾存結余63581萬元。醫藥高新區一般公共預算收入408366萬元,完成預算的101.68%;一般公共預算支出319336萬元,完成預算的96.89%;年終滾存結余10237萬元。農業開發區一般公共預算收入9261萬元,完成預算的105.24%;一般公共預算支出9751萬元,完成預算的76.36%;年終滾存結余3019萬元。

二、財政稅收管理審計情況

2017年,財稅等部門不斷加大收入組織力度,全面公開政府、部門和“三公經費”預決算,預算執行規范化水平不斷提高,但仍存在一些問題需要進一步規范。

(一)預算編制及批復方面

1.國有資本經營預算編制不完整。2017年,市財政局對市級行政事業單位投資舉辦的企業未全部納入國有資本經營預算編制范圍。

2.財政代編預算規模偏大。2017年,醫藥高新區財政局代編部門預算合計164263.59萬元。

3.部分項目預算編制不夠精準。2017年,市財政局代編的重點項目預算中,有25個項目資金預算44352.09萬元,實際下達21003.19萬元;有11個項目資金預算6551.57萬元未安排使用。

(二)財稅政策執行方面

2017年度,農業開發區對泰州市銘晟農機銷售有限公司等3戶企業按繳納違建罰款的一定比例獎補133.52萬元;對江蘇通惠機電設備有限公司等12個單位(個人)按稅收地方留成或繳納稅費的一定比例獎勵1610.09萬元。  

(三)財政收支方面

1.虛假調入資金平衡預算。2017年末,農業開發區財政局調入資金989.50萬元,對應掛往來賬戶,用于平衡基金預算。

2.部分預算收入未及時足額繳庫。2017年末,市財政局未將土地出讓金、產業投資基金等利息收入16884.09萬元繳入國庫;農業開發區未將土地出讓收入、行政事業性收入等3062.64萬元繳入國庫。

3.部分資金未及時撥付。2017年底,市財政、醫藥高新區、農業開發區分別有上級財政下撥的3225.32萬元、8561.2萬元、91.95萬元資金未及時撥付。農業開發區未將征地安置補償風險保障金1586.07萬元撥付至被征地農民社會保障專戶。

4.下達轉移支付預算不夠序時。2017年,市財政安排市(區)的創業富民引導資金、中小企業發展專項扶持資金等17360.82萬元,于當年12月下達,占當年下達預算的42.29%。

5. 預提支出掛往來。2017年12月,市財政、醫藥高新區、農業開發區以住房(租金)補貼、項目補助、農村道路建設等名義從一般公共預算支出中分別預提10000萬元、51400萬元、1593.20萬元,掛往來賬戶。

(四)財政存量資金方面

部分存量資金未及時盤活統籌使用。2017年末,市財政非稅賬農業發展資金專戶和社保專戶有2899.47萬元、醫藥高新區上級部門補助資金及2013年前計提的教育資金等計15681.79萬元、農業開發區非稅資金賬中人才專項資金和財政收回預算統籌資金等計4573.16萬元,合計23154.42萬元未盤活統籌使用。

(五)政府債務管理方面

2017年末,根據省財政廳《轉發財政部關于統計融資平臺公司等有關數據的通知》、省財政廳《關于做好2017年四季度融資平臺公司債務等有關數據統計工作的通知》精神,市本級、醫藥高新區、農業開發區計算的全口徑政府性債務余額均超出當年可支配財力,債務率較高,存在一定的風險,但目前債務風險總體可控。

(六)財政資金管理方面

1.專項資金管理制度不健全。市財政對市中小企業發展專項資金等未制定具體管理使用制度。抽查市發改委、市財政局制定的《泰州市區服務業發展引導資金管理暫行辦法》發現,該辦法對項目類政策補助沒有明確具體標準,單個項目補助存在彈性空間。

2.財政支出績效評價結果未充分運用??冃гu價報告反映的部分問題未責令相關單位整改到位。

3.風險補償金未按要求及時收回。截至2018年4月,市財政局未向江蘇匯隆投資擔保公司收回風險補償金700萬元。

(七)地方稅收征收管理方面

1.稅款征收方面

⑴違規征收稅款。2017年3月,市地稅局違規征收土地增值稅1480萬元;2017年12月,向揚子江藥業集團有限公司等3個企業征收未到法定納稅申報期的城市維護建設稅2685萬元,合計違規征收稅款4165萬元。

⑵部分企業未繳納耕地占用稅。審計抽查發現,市區14戶企業占用耕地542.44畝用于標準廠房等非農建設,應繳未繳耕地占用稅1445.07萬元。

⑶部分單位少繳城鎮土地使用稅、房產稅等稅費。2016年-2017年,泰州恒星制冷設備有限公司等13戶企業少繳城鎮土地使用稅共計100.89萬元;泰州市博物館、泰州學政試院、泰州市廣播電視臺應繳未繳房產稅等稅費合計44.35萬元。

對上述問題,市審計局已向市財政、稅務部門出具審計報告,提出審計建議。市相關部門正在積極整改。

三、部門預算執行審計情況

重點審計了市交通局、市住建局、市法院、市旅游局、市殘聯、市農工辦、市房管局、團市委等8個單位2017年度預算執行情況。同時,利用數字化審計平臺數據分析結果,對16個部門篩選發現的疑點進行了核查。審計發現的主要問題是:

1.預算執行不嚴格。2017年,團市委青少年活動中心收取的培訓費分成收入175.6萬元未納入預算管理;市委農工辦提前列支2018年度廣告宣傳費10萬元;市旅游局、市委農工辦及下屬單位、市房管局及下屬單位2017年因公出國(境)費、培訓費、工會經費分別超預算6.17萬元、8.86萬元、2.40萬元。

    2.少數單位存在違反財經紀律現象。市交通局以值班費名義發放津補貼1.87萬元。市住建局將收取的愛心捐款25.91萬元在局工會賬戶核算。

3.合同履行不嚴格。市旅游局提前支付給神曲營銷(珠海)有限公司香港巴士車身旅游廣告費3萬元;市法院未向市振發建設工程有限公司收取信訪中心擴建工程項目履約保證金66.39萬元。

對上述問題,市審計局已向重點審計的8個單位分別出具審計報告,對違反財經紀律問題已移交有關部門處理。對核查發現的9個部門的16個問題發出審計行政指導建議書,相關單位正積極采取措施加以整改。

四、政策跟蹤審計情況

    (一)國家和省創新政策落實情況跟蹤審計

    2016年9月以來,市政府及相關部門根據省政府《關于加快推進產業科技創新中心和創新型省份建設若干政策措施》意見,出臺了29個配套措施和實施細則,促進國家和省創新政策落地落實。但仍存在一些問題:

1.產業科技創新政策未落實。靖江市未制定省政府若干政策措施的具體配套措施和實施細則;興化市未根據《江蘇省國土資源廳關于印發貫徹落實省政府加快推進產業科技創新中心和創新型省份建設若干政策措施實施細則的通知》要求,制定支持科技創新產業向開發區集中集聚布局等5項政策。

2.金融支持科技政策執行不到位。靖江潤豐村鎮銀行股份有限公司發放的14筆科技型中小企業貸款中有12筆貸款利率超過規定的上浮比例,最高上浮達92%。泰州市國信擔保有限公司向姜堰農商行發放科技型貸款的部分企業收取的擔保費,高于其與姜堰區財政局約定的擔保費率。

3.部分項目未按計劃實施。審計抽查的33個產業創新政策專項資金扶持項目中,有2個項目自籌資金不到位、8個項目實施進展緩慢、1個項目未達預期產能、3個項目未達預期效益、1個項目資金未按規定用途使用、3個項目未進行專項核算。

對上述問題,市審計局出具了審計報告,提出了審計建議。各相關單位積極采取措施加以整改。

(二)全市保障性安居工程跟蹤審計

2017年,我市通過貨幣化安置、新建安置房等方式實施棚戶區改造,保障棚戶區居民10793戶;通過發放租賃補貼、配租配售保障性住房,保障中低收入住房困難家庭43895戶,改善了困難群眾居住條件,推進了新型城鎮化建設。但仍存在一些問題:

1.安居工程優惠政策落實不到位。泰州農行等3個金融機構向5個安居工程項目發放貸款時附加不合理條件,收取貸款融資費、銀團貸款承銷費及代理費等計1266.56萬元;高港區未及時向完成危房改造任務的農戶兌現補助資金172.43萬元。

2.部分市(區)對保障對象資格審核把關或監管不嚴。興化市有1戶經濟適用房保障對象瞞報收入、2戶重復申領享受住房保障待遇;靖江市等4個市(區)有16戶不再符合住房保障享受條件,未及時退出;靖江市、泰興市違規審批認定農村危房改造對象4戶。

3.部分項目未公開招標。興化市、高港區對4個安居工程建設項目未依法公開招標。

對上述問題,市審計局出具了審計報告,提出了審計建議,相關單位正在采取措施加以整改。

(三)全市扶貧資金管理使用情況專項審計調查

2016年至2017年上半年,市以上財政及市級機關部門(單位、學校、企業)安排扶貧的資金為5355.38萬元,用于經濟薄弱村扶貧項目建設和落實低收入家庭惠民保障政策,脫貧攻堅工作取得一定成效。但仍存在一些問題:

1.教育、醫療扶貧政策落實不到位。市教育局2017年春學期對市本級建檔立卡的16個家庭經濟困難學生未給予助學金或生活補助資助,對11名家庭經濟困難學生未免收學費;市衛計委未能及時推進全市針對建檔立卡低收入戶的縣域內住院“先診療后付費”政策,未實現基本醫療保險、大病保險、醫療救助和慈善救助“一站式”信息交換和即時結算。

2.部分扶貧資金未優先用于發展村級集體經濟項目建設或閑置。泰興市古溪鎮東雁嶺村和元竹鎮鎮北村、珊瑚鎮顧堡村和八戶村分別將幫扶資金30萬元、7.10萬元用于購建村辦公樓、村綠化費用。興化市大營鎮、釣魚鎮、姜堰區顧高鎮翟莊村分別有189萬元、196.36萬元、10萬元的幫扶資金閑置未使用。

3.部分扶貧資產產權未明確到村。幫扶姜堰區白米鎮、顧高鎮、大倫鎮9個村建設的標準廠房,產權未明確到村。

對上述問題,市審計局出具了審計報告,提出了審計建議。市政府高度重視審計查出的問題,市政府主要領導五次在審計要情(報告)批示,相關市領導多次召開會議研究部署審計整改工作。

五、專項資金審計情況

(一)水資源保護專項審計調查

市水利部門和各市(區)政府認真貫徹落實《泰州市水環境保護條例》,不斷完善落實考核機制,較好地完成了年度用水總量控制、水功能區限制納污、生態文明建設等目標任務。但仍存在一些問題:

1.水環境保護監管不到位。姜堰華僑城開采2#井地熱水、泰州市天德湖賓館開采地熱水未取得行政許可;泰州醫藥高新區凱發新泉污水處理廠、泰州市城北污水處理廠等3個污水處理企業的12個入河排污口未取得行政排污許可。

2.部分黑臭河道治理未達預期效果。抽查2015年、2016年水利局治理的朝陽河、朱新河等7條黑臭河道發現,水質不達標。

3.水資源費征收不足。市水利局對市梅蘭春酒廠、市殯儀館分別少征收水資源費2.47萬元、5.27萬元。

對上述問題,市審計局出具了審計報告,提出了審計建議。相關單位積極采取整改措施。

(二)市區文化產業發展專項資金審計調查

2013年至2016年,市財政安排3950萬元扶持95個市區文化產業項目,一定程度上推進了泰州文化產業發展進程,提升了城市文化軟實力。但仍存在一些問題:

1.少數項目多頭申報重復受補。截至2017年11月,市委宣傳部、市財政局和文廣新局未建立項目查重機制,導致市鑫海投資有限公司、江蘇眾道影業投資有限公司2013年以同一項目分別獲得市區服務業發展引導資金、文化產業發展專項資金補貼。

2.項目跟蹤管理不夠到位。截至2017年11月,市委宣傳部、市財政局和文廣新局未建立文化產業發展專項資金項目定期報告或項目全過程監管制度,未能對項目實施、資金管理使用實施有效管理以及績效評價。

3.部分資金閑置。截至2017年11月,文化產業發展專項資金中切塊安排給市委宣傳部用于特色小鎮建設的100萬元,因無單位提供項目申報資料,資金無法下撥;市文廣新局有20萬元“建立文化產業統計體系”資金未使用。

對上述問題,市審計局出具了審計報告,提出了審計建議,相關單位積極采取措施加以整改。

(三)商務發展和戰略性新興產業專項資金管理使用情況專項審計調查

2017年,市財政收到省級商務發展專項資金、省級戰略性新興產業發展專項資金14969.42萬元,截至2018年5月上旬,已撥付項目單位13409.17萬元。市財政預算安排商務發展專項資金1000萬元,實際使用998.6萬元。存在的主要問題是:

1.項目申報審查不嚴格。泰興湯臣壓克力有限公司獲得2017年省級戰略性新興產業發展專項資金1000萬元,經核查,該單位申報項目實際投入數比申報數少147.20萬元;市級項目評審小組未對8個申報項目中的5個項目的財務原始票據和4家單位的關鍵性補充證據進行核查。

2.部分資金撥付不及時。截至2017年12月,省級商務發展資金3255.42萬元、省級戰略性新性產業發展專項資金960萬元未及時撥付項目單位;截至2018年5月上旬,市商務局對“省級服務外包示范城市”切快資金37.5萬元、“外資穩增長目標考核資金”84.44萬元未分解落實使用單位。

3.個別項目未按計劃實施。五行科技股份有限公司、江蘇漁婆農副產品批發市場有限公司申報實施的項目未在計劃時間內完成;江蘇威鷹機械有限公司申報建設標準化廠房18000平方米,實際建成14906平方米,建設面積發生變更未履行報批手續。

對上述問題,市審計局出具了審計報告,提出了審計建議,市有關部門正采取措施積極加以整改。

六、政府重點投資項目審計情況

2017年,市審計局對市人民醫院新區醫院、永定路快速化改造等36個市政府重點投資項目開展了跟蹤或決算審計;根據省廳統一部署開展了支援新疆伊犁州昭蘇縣發展項目跟蹤審計。審計情況表明,我市政府投資項目制度建設和監管力度不斷加強,項目管理總體較為規范。但仍存在一些問題:

1.施工單位高估冒算現象仍然突出。2017年政府投資項目審計核減工程造價28369萬元,綜合核減率15.35%,其中市生活垃圾焚燒發電配套設施工程結算審計核減工程造價2232.46萬元,核減率達29.78%。

2.部分工程項目設計未公開招標。市高教園區有18個工程項目設計未依法公開招標,涉及合同總額5859.15萬元。

3.部分工程項目質量監管不到位。市春蘭路工程(鳳凰路--興唐路)等7個工程項目監理履職不到位、建設單位監管不力,部分施工單位偷工減料。

4.部分項目未嚴格執行基本建設程序。農溱園連接線工程施工單位在未取得施工許可證的情況下提前進場施工;市人民醫院新區醫院建設項目除病房樓及門診醫技樓外裝工程外,其他工程項目未經施工圖審查直接進行施工;春蘭路污水管道設計發生重大變更,未重新審圖。

5.個別建設單位存在返工等管理不善浪費。市人防戰備保障綜合樓項目的內外裝工程在實施過程中,市民防局對石材等主要材料進行變更并重新認價,造成結算價大幅提高,工程結算價超合同價58%。

對審計中發現的問題,市審計局及時發出審計意見,全年發出跟蹤審計意見單106份,提出審計建議213條;向市政府報送審計要情2份,移送紀檢、主管部門案件線索3條。相關單位采納審計建議,部分問題得到及時整改。

七、加強財政管理的建議

(一)規范政府預算編制,提升預算管理水平。擴大國有資本經營預算實施范圍,制定國有資本經營預算管理辦法,進一步完善全口徑預算管理體系。建立項目庫,科學安排重點項目預算,切實把預算細化到部門、細化到具體項目,不斷提高預算編制一次性到位率,切實增強預算的嚴肅性和約束力。推進三年滾動預算編制,統籌做好預算年度之間財力安排。

(二)加強政府債務管理,防范化解財政風險。進一步完善地方政府債務限額管理、風險評估和預警以及監督考核制度,加強對置換債券和新增債券資金管理,促進消化債務存量、提高資金使用效率,防范、化解各類財政風險。

(三)改進專項資金管理,提高財政資金績效。進一步優化專項資金設置,對用途相同、相近的財政專項資金進行整合歸類,加快清理修訂相關專項資金管理制度,確保專項資金支持政策目標清晰。實行資金申報指南編制、論證、發布與項目申報審核分開;建立查重機制,防止項目多頭、重復申報。對項目實施全過程進行日常跟蹤管理,及時督促整改存在的問題。充分運用財政支出績效評價結果,對績效評價發現的問題、達不到績效目標或評價結果較差的,予以通報批評,并責令其限期整改;發現的財政違法行為,依照國家有關規定追究責任,充分發揮好財政資金政策工具作用,不斷提高資金使用績效。

(四)加強投資項目管理,規范投資建設行為。嚴格執行政府投資項目建設程序,制定工程變更、審批和工程建設管理問責辦法,切實糾正決策不當、設計不深、簽證不實、變更隨意、違規招投標、工程結算不規范等行為;規范落實項目立項審批、招投標、投資評審等工作規程,改進政府投資評審方式方法,逐步實現政府投資項目評審全覆蓋。

    (五)加大整改公開力度,切實維護財經秩序。針對此次審計發現的問題,政府將督促被審計單位主要負責人切實履行審計整改第一責任,并將整改結果報市人大,并向社會公告。市審計部門要開展審計整改專項檢查,對審計查出問題整改不力、屢查屢犯的,嚴肅問責追責。對審計發現的重大違紀違規、損失浪費等問題,移送有關部門依法依規嚴肅查處,切實維護財經法紀秩序和國家經濟安全。


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